주택자금조달계획서 작성방법 및 양식

주택자금조달계획서 작성방법 및 양식

 

안녕하세요 혁박입니다. 오늘은 주택 취득시 제출해야 하는 주택자금조달계획서 작성방법에 대해 알아보겠습니다.

 

<목차>

1. 주택자금조달계획서 제출 대상자

2. 주택자금조달계획서 작성방법

3. 주택자금조달계획서 증빙서류

4. 주택자금조달계획서 양식 다운로드

 

 2020년 부동산거래신고법 시행령이 개정되면서, 주택 구입 시 자금조달계획서 제출 대상이 크게 확대되었습니다. 이제는 투기과열지구에서 주택 구입 시, 금액에 상관없이 자금조잘계획서를 제출하게 됐습니다. 이러한 주택자금조달계획서를 잘못 작성하게 되면, 세무조사의 대상이 될 수 있는데요. 

 

 해당 포스팅에서는 주택자금조달계획서의 작성방법과 증빙서류에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

자금조달계획서 제출 불이행 시 과태료

 

1.주택자금조달계획서 제출 대상자

 

 

2020년 6.17 부동산 안정 대책 때, 주택자금조달계획서 및 증빙자료 제출 대상이 확대되었습니다. 기존에는 조정대상지역과 투기과열지구 3억원 이상의 주택 매입 시, 자금조달계획서를 제출했었는데요.

 

이제는 투기과열지구라면, 금액에 상관없이 주택자금조달계획서를 제출해야합니다. 만약 9억원 이상의 고가주택을 구매한다면, 증빙서류까지 제출해야 합니다.

 

2.주택자금조달계획서 작성방법

 

주택자금조달계획서

 

 주택자금조달계획서는 이렇게 생겼습니다. 주택을 취득할때, 자기자금과 차입금을 어디서 조달해오는지 작성하는 것인데요. 생각보다 작성이 어렵지는 않습니다.

 

 - 작성방법(자기자금)

 

먼저 자기자금에 대해 알아보겠습니다. 

 

② 금융기관 예금액

③ 주식/채권 매각대금

④ 부동산 처분대금 등

 

이 3개 항목이 아마 메인일 것입니다. 만약 주식/채권을 매각하거나, 부동산을 처분하신다면 세금과 기타 비용을 제외한 순수 처분후 대금을 예상해서 작성하셔야 합니다.

 

 

⑤ 증여/상속 등

 

이 항목은 증여세나 상속세를 내신 금액이나, 이미 국세청에 신고한 금액을 작성하셔야 합니다. 부모-자식 간의 증여금액은 5천만원까지 비과세인데, 이를 비과세 증여로 국세청에 신고하지 않고 여기에 적으면 안됩니다. 증여관련 내용은 아래 글을 통해 자세히 확인하실 수 있습니다.

 

2021/02/05 - [부동산 이야기] - 증여세율 및 증여세 계산기

증여세율 및 증여세 계산기

 

⑥ 현금 등 기타

 

이 항목은 가급적이면 작성하지 않는게 좋습니다. 과세당국에서 편법증여로 간주할 확률이 높기 때문입니다.

 

 - 작성방법(차입금)

 

 다음으로 차입금 등을 적어야하는데요. 주택담보대출이나, 임대보증금, 회사지원금 등을 적으면 됩니다.

 

⑪ 그 밖의 차입금

 

부모-자식 간의 차용증을 써서 조달받은 금액은 여기에 적어야 합니다. 

 

 

차용증 작성 방법 및 주의사항은 아래 글에서 확인하실 수 있습니다.

 

2021/02/13 - [부동산 이야기] - 차용증 양식 무료 다운, 차용증 쓰는법

차용증 양식 무료 다운, 차용증 쓰는법

 

 - 작성방법(조달자금 지급방식)

 

마지막으로 조달자금 지급방식과 입주계획을 작성하면 됩니다.

 

 - 작성방법(예시)

 

이제 작성방법을 예시를 통해 알아보겠습니다.

 

작성예시

 

10억 아파트를 분양받아, 자기자본 6억, 부모님 조달 1억, 대출 3억을 받을 경우 위와 같이 작성하시면 됩니다.

 

 

3.주택자금조달계획서 증빙서류

 

투기과열지구 9억원 이상 주택 매입시, 기재항목에 따라 증빙서류도 제출해야 합니다.

 

증빙서류

 

 - 미제출 사유

 

 

 만약 제출을 할 수 없는 경우, 미제출 사유를 적으면 됩니다. 미제출 사유 예시는 다음과 같습니다.

 

4.주택자금조달계획서 양식 다운로드

 

주택자금조달계획서 양식은 국토교통부 '부동산 거래 관리 시스템'에서 다운받을 수 있습니다.

 

rtms.molit.go.kr/index.do

국토교통부 / 부동산 거래 관리 시스템

① 사이트 방문 → 자료실 → 행정자료

 

 

 

② 277번 자료 다운로드