ISA 계좌란? 가입조건, 세금혜택

오늘은 ISA(Individual Savings Account)가 무엇이고, 가입조건과 세금 혜택이 어떻게 되는지 설명드리겠습니다. 재테크에 관심이 있으신 분들은 ISA계좌라는 것을 한 번쯤 들어보셨을 것입니다. ISA계좌가 2024년에 개편되면서 사실상 재테크하는 사람들은 꼭 가입해야 할 만능통장이 되었는데요. 지금부터 ISA 계좌의 혜택을 자세히 알아보겠습니다.

 

<목차>
1. ISA란? 종류
2. ISA 계좌 가입조건
3. ISA 계좌 세금혜택
4. ISA 계좌 연금전환
5. ISA 계좌 가입조건

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1. ISA란? 종류

 

ISA는 Individual Savings Account의 약자로 '개인종합자잔관리계좌'라고 불립니다. ISA에 가입하면 하나의 계좌로 예금, 적금, 주식, ETF, 펀드, ELS, 리츠, RP 등 다양한 투자 상품을 모두 활용할 수 있는데요. 한마디로 ISA는 이것저것 모든 금융상품을 한 계좌에서 투자할 수 있는 '비빔밥 통장'이라고 볼 수 있습니다. 

 

ISA의 종류

 

 

ISA는 대표적으로 3가지 종류가 있습니다. 투자 방식과 투자가능 상품에 따라 중개형과 신탁형, 일임형으로 나누어지는데요. 중개형의 경우 투자자가 직접 운용하며, 국내주식이나 채권 등에 투자할 수 있습니다. 신탁형은 투자자가 금융사에 운용을 지시하는 것으로 예금과 적금, 펀드, ELS등에 투자가 가능합니다. 일임형은 금융사가 직접 투자하는 것으로, 일정 수수료를 납부하고 금융사에 모든 것을 일임하는 것입니다.

 

일반적으로 대부분의 투자 상품을 커버하기 때문에 중개형을 선택하여 가입하는 것이 좋습니다.

 

 

2. ISA 계좌 가입조건, 납입한도

 

ISA 계좌는 일반형과 서민형으로 나누어집니다. 서민형은 일반형에 비해 비과세 혜택이 더 큰데요. 일반형과 서민형 가입조건은 아래와 같습니다.

 

• 일반형 : 만 19세 이상 누구나 or  소득 있는 15~19세 
• 서민형 : 일반형 가입가능자 중 직전연도 소득금액 5천만 원 이하 or 종합소득금액 3천8백만 원 이하

 

ISA계좌의 납입액 한도는 연간 4천만 원입니다. 3년 가입이 기본이기 때문에 총 1.2억 원의 한도라고 볼 수 있습니다. 만약 첫 해에 4천만 원을 모두 입금하지 않았다면, 남은 입금한도는 다음 해로 넘어가게 됩니다. 

 

3. ISA 계좌 세금혜택

 

이렇게 ISA 계좌를 가입하는 이유는 바로 강력한 세금혜택이 있기 때문입니다. ISA의 세금 혜택은 다음과 같이 순서로 받게 됩니다.

 

1. 의무보유기간 3년이 지나면 해지를 합니다.
2. 해지 시 수익과 손실을 합해서 순소득을 계산합니다.
3. 순소득에 일부를 비과세 해줍니다.
4. 비과세 한도를 넘어가는 금액은 9.9% 분리과세를 해줍니다.
5. 해지할 때 일괄 세제혜택을 받게 됩니다.

 

여기서 비과세 한도는 일반형과 서민형에 따라 달라지게 됩니다. 

 

• 일반형 : 500만 원
• 서면형 : 1,000만 원

 

예를 들어, 일반형 ISA에 가입한 사람이 3년 간 600만 원의 수익을 봤다고 가정하겠습니다. 이 사람은 ISA해지 시, 500만 원까지는 비과세 혜택을 받고, 500만 원 초과인 100만 원에 대해서는 9.9%의 분리과세를 적용받아 세금으로 9.9만 원을 납부하게 됩니다. 

 

이렇듯 ISA는 3년을 주기로 해지 시마다 어마어마한 절세 효과를 얻기 때문에, 3년마다 해지하고 재가입하는 것을 추천드립니다.

 

4. ISA 계좌 연금전환

 

ISA가 3년이 지나 해지를 할 때, 해지자금의 일부를 연금으로 전환할 수 있습니다. 연금저축이나 IRP계좌로 이체할 수 있는 연금전환을 활용하는 것인데요. 이렇게 연금계좌로 이동하는 자금은 연금계좌의 1,800만 원 연간 입금한도와 상관없이 들어가집니다. 거기에 자금의 10% 만큼을 추가 세액공제(한도 300만 원) 해줍니다.

 

즉, ISA로 열심히 자금을 운용하여 3년간 돈을 모으고, 해지 시 3,000만 원을 연금저축이나 IRP계좌로 옮기면 그 10%인 300만 원 한도로 세액공제를 추가로 받게 되는 것입니다. 그렇게 되면, 연금 관련 세액공제를 Full로 받았다고 가정 시 아래와 같이 세액공제를 받게 됩니다. 

 

ISA 연금전환 세액공제

 

5.  ISA 계좌 중도인출

 

ISA 계좌는 세제혜택이 있는 계좌치고는 중도인출 기준이 까다롭지 않습니다. 내가 납입한 원금에 대해서는 중도인출이 가능합니다. 하지만, 원금 이상의 금액, 즉 수익에 대해서는 중도인출 시 일반과세로 추징됩니다.

 

또한, 연간 납입한도가 4천만 원이었는데 3천만 원 납입 후 중도인출하면, 그 한도가 다시 살아나지 않습니다. 이 경우 1천만 원만 추가 입금이 가능하다는 것입니다.